O ano de 2025 trouxe mudanças importantes no teto do INSS. Embora as alterações não sejam drásticas, elas afetam os cálculos previdenciários, os descontos salariais e até mesmo o planejamento financeiro de empregadores e trabalhadores.
Para se ter uma ideia da relevância do INSS, quase 70% dos municípios brasileiros dependem dos benefícios pagos pelo instituto. Ou seja, qualquer reajuste nas regras previdenciárias afeta o poder econômico de uma grande parcela do país.
Este artigo traz mais detalhes sobre a nova tabela do INSS para 2025, com os valores atualizados e como eles impactam os recolhimentos previdenciários. Confira, na lista abaixo, o que será apresentado mais adiante:
- O que é o teto do INSS?
- Qual é o teto do INSS em 2025?
- Tabela com as novas alíquotas
- Como determinar o valor de INSS a ser recolhido?
- Como essa mudança impacta as rotinas de departamento pessoal?
Entenda como as mudanças afetam as rotinas do Departamento Pessoal (DP)!
O que é o teto do INSS?
O teto do INSS é o valor máximo que um segurado pode receber de benefícios pagos pelo Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), como aposentadorias, pensões e auxílios. Mesmo que um trabalhador tenha contribuído com valores altos ao longo da sua vida profissional, nenhum benefício pode ultrapassar esse limite.
Como é reajustado o teto do INSS?
O reajuste do teto do INSS é baseado na inflação do ano anterior, medida pelo Índice Nacional de Preços ao Consumidor (INPC). Esse índice reflete o aumento do custo de vida para famílias com renda de até cinco salários mínimos.
O percentual de reajuste é aplicado integralmente para aqueles que já recebiam benefícios antes de 1º de janeiro do ano vigente. Para segurados que começaram a receber após essa data, o aumento é proporcional ao número de meses em que o benefício foi concedido.
Qual é o teto do INSS em 2025?
Em 2025, o teto dos benefícios do INSS foi reajustado para R$ 8.157,41, o que representa um aumento de 4,77% em relação ao valor anterior de R$ 7.786,01 em 2024. O reajuste corresponde ao INPC de 2024.
Para os segurados que recebem acima do salário mínimo, o reajuste de 4,77% será aplicado integralmente aos que já recebiam benefícios antes de 1º de fevereiro de 2024. Aqueles que começaram a receber após essa data terão um aumento proporcional ao número de meses em que o benefício foi concedido.
Tabela com as novas alíquotas
De acordo com as alíquotas progressivas definidas pela atual legislação, o valor da contribuição previdenciária é calculado. Essas alíquotas variam conforme a faixa salarial. Entenda na tabela abaixo.
| Faixa salarial | Alíquota |
| Até R$ 1.412,00 | 7,5% |
| De R$ 1.412,01 a R$ 2.666,68 | 9% |
| De R$ 2.666,69 a R$ 4.000,03 | 12% |
| De R$ 4.000,04 a R$ 8.092,54 | 14% |
O cálculo do valor da contribuição é simples: basta usar a alíquota correspondente a cada faixa salarial e depois somar os resultados. Mesmo que o salário bruto ultrapasse o teto do INSS, a contribuição é calculada somente sobre o valor máximo de R$ 8.092,54.
Tabela histórica do teto do INSS: de 1994 a 2025
Na tabela a seguir, é descrita a evolução do teto do INSS desde 1994:
| Ano | Valor do teto do INSS |
| 1994 | R$ 582,86 |
| 1995 | R$ 832,66 |
| 1996 | R$ 957,56 |
| 1997 | R$ 1.031,87 |
| 1998 | R$ 1.081,50 |
| 1999 | R$ 1.255,32 |
| 2000 | R$ 1.328,25 |
| 2001 | R$ 1.430,00 |
| 2002 | R$ 1.561,56 |
| 2003 | R$ 1.869,34 |
| 2004 | R$ 2.400,00 |
| 2005 | R$ 2.668,15 |
| 2006 | R$ 2.801,56 |
| 2007 | R$ 2.894,28 |
| 2008 | R$ 3.038,99 |
| 2009 | R$ 3.218,90 |
| 2010 | R$ 3.467,40 |
| 2011 | R$ 3.691,74 |
| 2012 | R$ 3.916,20 |
| 2013 | R$ 4.159,00 |
| 2014 | R$ 4.390,24 |
| 2015 | R$ 4.663,75 |
| 2016 | R$ 5.189,82 |
| 2017 | R$ 5.531,31 |
| 2018 | R$ 5.645,80 |
| 2019 | R$ 5.839,45 |
| 2020 | R$ 6.101,06 |
| 2021 | R$ 6.433,57 |
| 2022 | R$ 7.087,22 |
| 2023 | R$ 7.507,49 |
| 2024 | R$ 7.786,02 |
| 2025 | R$ 8.092,54 |
Como determinar o valor de INSS a ser recolhido?
O valor da contribuição ao INSS varia conforme o tipo de contribuinte e a faixa salarial. No caso de trabalhadores com carteira assinada, a alíquota é aplicada de forma progressiva sobre o salário bruto. Ou seja, cada faixa de salário é tributada com um percentual diferente, e o desconto final é a soma das alíquotas aplicadas a cada parte do salário.
Qual é o piso do INSS?
O piso do INSS é o menor valor que um segurado pode receber de benefício, e ele segue sempre o valor do salário mínimo nacional. Para 2025, o salário mínimo é R$ 1.412,00, o que significa que nenhum benefício previdenciário pode ser inferior a esse valor.
Qual o valor de contribuição para receber o teto do INSS?
Para receber o teto do INSS em 2025, que é de R$ 8.157,41, o trabalhador segurado precisa contribuir sobre esse valor durante toda a sua vida laboral. Como o cálculo da aposentadoria considera a média das contribuições ao longo dos anos, períodos com contribuições menores podem reduzir o benefício final.
Veja o que diz o advogado e professor de Direito Previdenciário André Bittencourt sobre a contribuição dos segurados segundo o novo teto do INSS para 2025 em entrevista para o canal TV Brasil:
“Se ninguém vai poder receber uma aposentadoria, um benefício, em valor superior ao teto do regime geral, não é possível contribuir com o valor que não vai reverter em benefício. Então, toda e qualquer contribuição vai incidir do valor do salário mínimo até o teto do regime geral. Só que nós vamos ter essas alíquotas variáveis.”
Como essa mudança impacta as rotinas de Departamento Pessoal?
As mudanças no teto do INSS em 2025 não exigem grandes alterações nas atividades do Departamento Pessoal (DP), mas demandam atenção para ajustes em cálculos, sistemas e comunicação com os colaboradores.
Como o teto passou a ser R$ 8.157,41, os valores de contribuição e benefícios foram atualizados. O cálculo da retenção previdenciária, por exemplo, precisa ser revisto para garantir que os descontos sejam feitos corretamente.
Sistemas de gestão de folha de pagamento devem ser atualizados para refletir os novos valores. Empresas que utilizam softwares terceirizados devem verificar se as atualizações já foram aplicadas pelo fornecedor.
Conclusão
O reajuste do teto do INSS em 2025 trouxe novas faixas de contribuição e impactos diretos na folha de pagamento das empresas. Como foi visto, o novo teto passou para R$ 8.157,41, e as alíquotas progressivas variam entre 7,5% e 14%.
A atualização impacta benefícios, rescisões contratuais e obrigações previdenciárias. Isso pode significar que o Departamento Pessoal das empresas precisa revisar processos e sistemas para garantir conformidade com a legislação.
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